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因為新冠疫情以及其他因素導(dǎo)致實際控制者登記冊（RORC）申報的各種推遲，*終新加坡會計與公司監(jiān)管局（ACRA）決定要求新加坡企業(yè)于2021年6月30日之前完成申報。

您的公司是否已經(jīng)完成了RORC申報？企業(yè)需要如何才能完成合規(guī)避免罰款？

從2020年7月30日開始，除了要保留RORC之外，公司還必須將其相同的信息保存在ACRA的中央登記冊（ACRA central RORC）中，因此公司需要進(jìn)行RORC申報。

RORC為可登記控制人名冊 (Register of Registrable Controllers)的簡稱。它是一種詳細(xì)記錄公司實際控制人信息的文件，該登記冊可以紙質(zhì)或電子格式保存在規(guī)定的地方，例如公司的注冊辦事處或注冊備案代理人的注冊辦事處，由公司實體保存，公眾不可查看。

當(dāng)公司注冊處和公共機構(gòu)依據(jù)任何成文法律提出要求時，公司必須提供這些記錄。且在提交公司周年申報表或周年申報表時，公司和有限責(zé)任合伙企業(yè)必須向ACRA聲明公司實際控制人的注冊地址。報備公司有義務(wù)向公共機構(gòu)如新加坡稅務(wù)局（IRAS）、貪污調(diào)查局（CPIB）、商業(yè)事務(wù)局（CAD）等機構(gòu)提供該信息。雖然新加坡司法機關(guān)有權(quán)獲得實際控制人的資料，但普通公眾仍無法獲得實控制的相關(guān)信息，這在一定程度上仍然保障了公司控制人的隱私。

哪些人被定義為企業(yè)的控制人？

RORC中的控制人是指在公司擁有重大利益或重大控制權(quán)的個人或法人實體。在有限股份公司中，滿足以下任意條件的個人或法人實體將被定義為企業(yè)的控制人：

- 保留行使（或正在行使）重大控制與影響公司決策的權(quán)力；

- 直接或間接持有公司25%的股份；

- 直接或間接擁有公司25%的表決權(quán)；

- 在公司沒有股本的情況下直接或間接擁有分享公司25%以上的利潤或資本的權(quán)力；

- 直接或間接擁有委任或撤銷公司董事的權(quán)力。

而在有限責(zé)任合伙企業(yè)中，滿足以下任意條件的個人或法人實體將被定義為控制人：

- 占有公司至少25%的資本或盈利，或在企業(yè)關(guān)閉時有權(quán)享有超過25%的任意盈余資產(chǎn)；

- 直接或間接擁有指派或罷免多數(shù)公司管理人的權(quán)力；

- 擁有指派或罷免擁有多數(shù)表決權(quán)人員的權(quán)力；

- 在合伙人表決的事務(wù)上擁有大于25%的表決權(quán)；

- 對公司擁有巨大影響或控制的權(quán)力。

而以下類別公司被ACRA允許不需要進(jìn)行RORC申報：

- 股票在新加坡交易所掛牌報價的上市公司;

- 新加坡注冊的合法金融機構(gòu);

- 政府全資持有的企業(yè);

- 由根據(jù)公共法案設(shè)立的法定機構(gòu)全資持有的公共性質(zhì)公司;

- 以上公司的全資子公司;

- 已經(jīng)成為新加坡合法金融機構(gòu)的外地企業(yè)以及其全資子公司;

- 已經(jīng)成為新加坡合法金融機構(gòu)的有限合伙人企業(yè)（全部合伙人需滿足無需報備的要求）;

- 股票在海外證券交易所上市的公司并滿足：監(jiān)管披露要求；實際收益人信息透明度要求。

目前，除以上ACRA特殊允許的公司類別外，所有在新加坡注冊的公司以及有限合伙企業(yè)必須進(jìn)行RORC申報，其他還未報備的公司需在2021年6月30號前于ACRA報備。如果公司之前已經(jīng)申報過RORC，且對其中信息沒有修改則無需再次申報。休眠公司與經(jīng)濟(jì)實體也需要申報RORC。關(guān)于注銷公司，除在2021年6月30日仍在進(jìn)行清盤，停業(yè)，破產(chǎn)，以及司法管理的公司外，所有在6月30日前注銷的公司也無需報備實際控制人備冊案。

如何登記提交RORC登記信息？

RORC申報可以通過授權(quán)的公司董事和秘書、有限責(zé)任公司合伙人，為企業(yè)在BizFile+ 提交RORC信息登記。在登記時需分情況提供以下信息：

個人控制人登記：

- 實際控制人全名;

- 別名(如有);

- 住宅地址;

- 國籍;

- 身份證號碼或護(hù)照號碼;

- 出生日期;

- 成為可登記控制人的日期;

- 停止擔(dān)任可登記控制人的日期(如有)。

如公司實體為控制人:

- 公司名稱;

- UEN **實體編號(如有);

- 注冊辦公室地址;

- 公司控制人成立或成立時該公司的識別號碼或注冊號碼(如有)（如果公司為外國公司控制人所有，但該外國公司控制人沒有任何注冊號。則在向ACRA提交這些信息時，可在BizFile+表格中注冊編號一欄保留空白。）；

- 公司控制人的法律形式(如有)；

- 公司控制人所屬的司法管轄區(qū)，以及在哪些法律下成立(如有)；

- 公司控制人成立或注冊所屬的權(quán)力機構(gòu)名稱 (如有)；

- 成為公司實際控制人的日期；

- 停止擔(dān)任實際控制人的日期(如有)。

如不按時申報RORC的后果及罰款

值得注意的是，RORC并不能申請或進(jìn)行延期登記申報。如果企業(yè)未能在2021年6月30日之前向ACRA提交實際控制人的信息或?qū)⒚媾R*高5000新幣的罰款。

ACRA推行RORC申報存檔的意義在于提高公司所有權(quán)和控制權(quán)方面的透明度。更高的信息透明度可以讓司法機關(guān)有效地調(diào)查公司涉嫌的違規(guī)行為以及幕后受益者。進(jìn)而，規(guī)范新加坡的金融環(huán)境使其更值得投資者信賴。