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在過(guò)去10余年，全球涌現(xiàn)出許多家族辦公室。越來(lái)越多數(shù)據(jù)顯示：高凈值群體通過(guò)建立這種離岸結(jié)構(gòu)，不僅有助于財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)富增值，還能幫助家族獲取海外身份。

新加坡是*受歡迎的亞洲金融中心和財(cái)富管理中心之一，被譽(yù)為 “東方瑞士”，也是全球公認(rèn)的稅率*低的國(guó)家之一，無(wú)資本利得稅，無(wú)遺產(chǎn)稅。因?yàn)閾碛辛己玫纳虡I(yè)稅收環(huán)境、完善的銀行體系、以及廣泛的貿(mào)易協(xié)定。越來(lái)越多的全球富豪家族正將財(cái)富轉(zhuǎn)移到新加坡，通過(guò)建立專業(yè)的家族辦公室，來(lái)管理他們的流動(dòng)性和非流動(dòng)性投資，并幫助他們解決家族治理和財(cái)富繼承的問(wèn)題。

什么是家族辦公室？

家族辦公室是指專門(mén)為超級(jí)富豪提供全方位財(cái)富管理的公司，并使其資產(chǎn)能夠順利進(jìn)行跨代傳承和保值增值。根據(jù)新加坡金融管理局（MAS）提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，從2017年到2019年期間，新加坡家族辦公室的數(shù)量增加了五倍。在聯(lián)合早報(bào)報(bào)道的市場(chǎng)調(diào)查中，新加坡本地約有200個(gè)家族辦公室，管理資產(chǎn)規(guī)模一般超過(guò)1億美元，總規(guī)?？赡芗s200億美元。

近年來(lái)，隨著亞洲經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，亞洲地區(qū)的億萬(wàn)富豪人數(shù)在2016年首次超越美國(guó)。在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、個(gè)人財(cái)富上升的同時(shí)，更多家族企業(yè)開(kāi)始關(guān)心財(cái)富傳承與保值，家族辦公室業(yè)務(wù)因而在亞洲漸漸興起。

設(shè)立家族辦公室的有多重要？

不少企業(yè)的創(chuàng)始人通常會(huì)把注意力放在業(yè)務(wù)的發(fā)展上，而忽略了接班人計(jì)劃的重要性。決策者卸任時(shí)，如果沒(méi)有適當(dāng)?shù)慕影嗳擞?jì)劃，很可能會(huì)上演家族內(nèi)部斗爭(zhēng)。

并非所有家族生意均能一直經(jīng)營(yíng)下去，很多原因會(huì)導(dǎo)致家族生意沒(méi)落，其中一個(gè)因素就是家庭本身。

無(wú)可否認(rèn)，家族企業(yè)有很多優(yōu)勢(shì)，例如決策效率可較為迅速。不過(guò)，家族成員之間的關(guān)系處理若有不當(dāng)，便可能會(huì)摧毀整家企業(yè)。

其次，相較大部分企業(yè)使用完善且正式的管理模式，家族企業(yè)傾向不會(huì)制定正式的框架對(duì)成員進(jìn)行管治。如果該管理模式能為家族企業(yè)帶來(lái)清晰的方向、價(jià)值和有效管理，理應(yīng)獲得保留。但大多數(shù)的情況下，此類非正式的管治框架崩塌后會(huì)令家庭成員無(wú)所適從。

2012年11月20號(hào)，上市公司龍湖地產(chǎn)董事會(huì)主席，**女首富吳亞軍離婚案，為**家族企業(yè)利用信托處理同類事件樹(shù)立了一個(gè)樣本。764億港元的市值公司，577 億港元的身家分割，龍湖地產(chǎn)估價(jià)并未因在這場(chǎng)離婚案受到太大影響。

原來(lái)早在2008年6月龍湖地產(chǎn)公司上市之前，吳亞軍與其丈夫蔡奎便已通過(guò)匯豐國(guó)際信托，各自設(shè)立了一個(gè)家族信托，將即將上市的公司股權(quán)分別轉(zhuǎn)移其中。具體結(jié)構(gòu)如下圖：

吳亞軍與蔡奎先在開(kāi)曼群島上注冊(cè)了龍湖地產(chǎn)的空殼公司，龍湖地產(chǎn)的股權(quán)由兩家注冊(cè)于英屬維爾京群島的公司持有，分別為Charm Talent 以及Precious Full。之后，吳亞軍與蔡奎在英屬維爾京群島又注冊(cè)了一個(gè)名為L(zhǎng)ongfor Investment的公司，該公司股權(quán)由龍湖地產(chǎn)100%控股。

Longfor Investment收購(gòu)了嘉遜發(fā)展的全部已發(fā)行股本。這一部分正是吳亞軍打算拿來(lái)上市的資產(chǎn)。Longfor Investment收購(gòu)了香港地區(qū)的嘉遜發(fā)展之后，又將股權(quán)分別以19.2億港幣和12.8億港幣的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給Charm Talent 和Precious Full。至此，信托架構(gòu)已經(jīng)到了收尾階段。吳亞軍和蔡奎將匯豐國(guó)際信托列為受托人之后，開(kāi)始著手將各自的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給匯豐國(guó)際信托的全資子公司。

匯豐國(guó)際信托的分支機(jī)構(gòu)幾乎遍布世界，尤其是在澤西、開(kāi)曼、維爾京群島等離岸金融中心上。吳亞軍將Charm Talent所持有的所有嘉遜發(fā)展的股份全部轉(zhuǎn)讓給匯豐國(guó)際信托在英屬維爾京群島注冊(cè)的全資子公司Silver Sea。

而蔡奎也將Precious Full所持有的全部嘉遜發(fā)展股份轉(zhuǎn)讓給匯豐國(guó)際信托在英屬維爾京群島注冊(cè)的全資子公司Silverland。這兩次轉(zhuǎn)讓以零代價(jià)的饋贈(zèng)方式進(jìn)行。信托成立之后，吳亞軍和蔡奎都不再直接控制龍湖集團(tuán)的股權(quán)。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，家族辦公室的重要性和必要性可以歸結(jié)為以下四點(diǎn)：

1.渴望基于共同利益共同管理家庭財(cái)富

2.需要更嚴(yán)格的家庭資產(chǎn)治理/管理安排

3.專注于下一代財(cái)富的連續(xù)性

4.尋求在風(fēng)險(xiǎn)平衡下尋求更高的投資回報(bào)率

哪些富豪們紛紛在新加坡設(shè)立家族辦公室？

UBS瑞銀發(fā)布《全球家族辦公室報(bào)告2020》：全球*大的121個(gè)單一家族辦公室，單個(gè)家庭平均凈資產(chǎn)16億美金，這些家族辦公室?guī)椭@些高凈值家庭，安全挺過(guò)2020年全球疫情及經(jīng)濟(jì)衰退導(dǎo)致的金融市場(chǎng)“風(fēng)暴”。

在德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所2018年針對(duì)各國(guó)財(cái)富管理競(jìng)爭(zhēng)力調(diào)查中，新加坡也位居第二，僅次于瑞士。新加坡整體資產(chǎn)管理規(guī)模在2018年底達(dá)3.43兆元新幣，2013年以來(lái)整體規(guī)模成長(zhǎng)近一倍。如此好成績(jī)，足以證明新加坡在家族辦公室耕耘，已經(jīng)開(kāi)花結(jié)果。

新加坡金管局在今年指出，從2016年到2018年，新加坡家族辦公室數(shù)量成長(zhǎng)四倍。截至2020年10月，大約已經(jīng)有200個(gè)家族辦公室在新加坡管理著266億新幣的資產(chǎn)。比如，英國(guó)吸塵機(jī)及家電生產(chǎn)商、互聯(lián)網(wǎng)搜索引擎公司等，都在新加坡設(shè)立了家族辦公室。

全球*大對(duì)沖基金-橋水基金（Bridgewater Associates）的創(chuàng)始人戴利奧將在新加坡設(shè)立家族理財(cái)室，管理他在亞洲區(qū)域的投資和慈善事業(yè)。

戴利奧可不是**一個(gè)來(lái)新加坡設(shè)立單一家族辦公室的富豪。去年，英國(guó)富豪戴森（Dyson）在新加坡設(shè)立Weybourne Group，不僅把家族辦公室遷移到新加坡，還把公司總部都搬到新加坡來(lái)了。

戴森的Weybourne Group全球約有55名員工，管理戴森的家族財(cái)富。根據(jù)泰晤士報(bào)2020年富豪榜顯示，現(xiàn)年73歲的戴森為英國(guó)首富，凈資產(chǎn)約為216億美元。

財(cái)富為何放在新加坡？

家族辦公室在亞洲的重要性日漸顯示，越來(lái)越多數(shù)據(jù)顯示：**高凈值群體通過(guò)建立這種離岸結(jié)構(gòu)，不僅有助于財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)富增值，還能幫助家族獲取海外身份。

接下來(lái)我們就新加坡設(shè)立家族辦公室（13R/13X）的優(yōu)勢(shì)，要求及流程等進(jìn)行了梳理，教你如何get大佬們同款移民方式！

1. 13R/13X與家族辦公室的關(guān)系

13R、13X是新加坡金管局（MAS）針對(duì)資管行業(yè)的基金免稅計(jì)劃。根據(jù)《新加坡所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，這兩個(gè)免稅計(jì)劃分別是：

1）13R—在岸基金（新加坡居民公司）基金免稅計(jì)劃（Singapore Resident Fund，簡(jiǎn)稱“SRF”）；

2）13X—增強(qiáng)型基金免稅計(jì)劃（Enhanced Tier Fund，簡(jiǎn)稱“ETF”）。

家族辦公室是通過(guò)基金公司來(lái)管理家族資產(chǎn)的公司，其資產(chǎn)包含了股票、債券、基金、現(xiàn)金、保險(xiǎn)等。在家族辦公室設(shè)立之初，提交申請(qǐng)獲得新加坡13R或者13X免稅令，基金公司進(jìn)行特定投資所產(chǎn)生的收益終生免稅。

2. 新加坡設(shè)立家族辦公室的優(yōu)勢(shì)

優(yōu)勢(shì)一-全球資產(chǎn)配置：

多數(shù)富裕家族有著成熟的投資經(jīng)驗(yàn)，多元化的資產(chǎn)配置能大大降低風(fēng)險(xiǎn)。正好新加坡是一個(gè)具有完善的金融體系、無(wú)外匯管制的國(guó)家。

優(yōu)勢(shì)二-*優(yōu)稅務(wù)規(guī)劃：

基金公司適用于新加坡基金的稅收豁免計(jì)劃（13X/13R），特定投資收益無(wú)需繳納17%企業(yè)所得稅。

優(yōu)勢(shì)三-家族財(cái)富傳承：

通過(guò)家族辦公室建立長(zhǎng)久的家族傳統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)跨代傳承及家族財(cái)富的保值與增值，讓后代進(jìn)入家族辦公室工作，讓他們盡快掌握財(cái)富管理的觀念，使家族資產(chǎn)順利傳承。

優(yōu)勢(shì)四-海外身份規(guī)劃：

設(shè)立家族辦公室的申請(qǐng)人可以通過(guò)申請(qǐng)工作準(zhǔn)證（EP），再轉(zhuǎn)換**居民（PR）的方式移民新加坡。

因此，新加坡家族辦公室對(duì)高凈值人士極具吸引力，既可以享受家族共同移民的便利，還能讓家族財(cái)富更好地積累和傳承。

3. 新加坡設(shè)立家族辦公室的條件

13R、13X基金管理行業(yè)稅收豁免政策相關(guān)要求（有效期截止至2024年12月31日）

由上圖可看出，家族辦公室申請(qǐng)不同的免稅令（13R/13X）對(duì)基金公司的類型和資金管理規(guī)模，基金管理公司的人員規(guī)模和每年支出都有不同的條件設(shè)定。而大家*關(guān)心的問(wèn)題之一就是家族辦公室可申請(qǐng)的EP數(shù)量，選擇13R免稅令可申請(qǐng)1個(gè)EP, 選擇13X免稅令則可以申請(qǐng)3個(gè)EP，實(shí)現(xiàn)家族成員共同移民。

4. 新加坡設(shè)立家族辦公室的流程

整體周期：正常情況下為6～9個(gè)月

5. 翌新海外成功案例

很多想要移民新加坡的客戶資產(chǎn)并沒(méi)有達(dá)到超級(jí)富有的程度，誤認(rèn)為家族辦公室都是為超級(jí)大富豪量身定制來(lái)管理和服務(wù)的，也許在其他國(guó)家確實(shí)如此，但是在新加坡沒(méi)有那么高的門(mén)檻，新加坡家族辦公室的資金管理規(guī)模以及運(yùn)營(yíng)費(fèi)用相對(duì)都比較低。如需咨詢更多關(guān)于新加坡設(shè)立家族辦公室事宜，歡迎聯(lián)系翌新海外專業(yè)移民團(tuán)隊(duì)。